ZAPATERÍA-PAP-

Esta fase concreta algo más el plan estratégico tratando de establecer en unidades agregadas (familias de productos), pero para períodos normalmente mensuales (entre 3 y 18 meses), los valores de las principales variables productivas (cantidades de productos, inventarios, nivel de mano de obra, etc.), teniendo en cuenta la capacidad disponible e intentando que permita cumplirse el plan a largo plazo al menor coste posible.

La planificación agregada de este trabajo se enmarcó con base en la definición del concepto de capacidad de maquinaria donde la capacidad está definida por la carga que genera producir una unidad de un ítem cualquiera en la máquina cuello de botella.

Se debe tener en cuenta que el objetivo principal es encontrar la combinación de niveles de inventario, tasa de producción y fuerza de trabajo mensuales que minimice los costos relacionados con la producción durante el período de planificación. La opción de capacidad de maquinaria explicada a continuación se ajustó en función de la realidad empresarial y laboral colombiana.

Capacidad de Maquinaria

Esta opción es llamada así porque su capacidad máxima disponible depende únicamente de las cargas que genera producir una unidad de un ítem cualquiera en la máquina cuello de botella, además del tiempo total utilizado en los periodos estudiados.

Se plantean 4 alternativas, entre éstas se debe elegir la más óptima en función de los costos.

Es importante anotar que éste no es el único criterio válido de selección, ya que cada empresa maneja un contexto y variables críticas diferentes. Puede ser mas óptimo elegir la opción que más unidades produzca así el costo sea alto, ya que el incumplimiento de un pedido puede significar la pérdida de un cliente importante, lo que a largo plazo sería más perjudicial para la empresa.

Las alternativas de la opción de capacidad de maquinaria son las siguientes :

Alternativa de producción aproximada y variación de mano de obra

Alternativa de nivelación de turnos y variación de inventario

Alternativa de subcontratación

Alternativa de mano de obra constante y tiempo extra.

En esta opción se producirá una cantidad igual de unidades en función de la producción máxima diaria y de los días productivos. Lo que pretende esta opción es variar la mano de obra requerida siempre y cuando el número de turnos lo requiera lo que depende del PNP y/o de la producción máxima mensual. Se maneja la variación de mano de obra por turnos ya que en Colombia se contrata generalmente por turnos de trabajo y no por horas.

	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Costos Totales
Días productivos	20	20	22	20	22	21	-
PNP	17250	9900	17200	11500	17500	8200	-
Inventario inicial	350	350	350	350	350	350	-
Producción máxima mensual	22800	22800	25080	22800	25080	23940	-
Producción regular	17250	9900	17200	11500	17500	8200	-
Horas de producción necesarias	363	208	362	242	368	173	-
Horas mes disponibles por turno	160	160	176	160	176	168	-
Número de turnos necesarios	2,3	1,3	2,1	1,5	2,1	1,0	-
Inventario final	350	350	350	350	350	350	-
Existencias de seguridad	1100	1500	1700	1200	1700	900	-
Exceso de unidades	0	0	0	0	0	0	-
Costo de inventario	0	0	0	0	0	0	0
Mano de obra requerida	24	8	16	8	8	8	-
Costo de mano de obra requerida	13070700	8064900	13070700	8064900	8064900	8064900	58401000
Mano de obra contratada	16	0	8	0	0	0	-
Costo de contratación	3200000	0	1600000	0	0	0	4800000
Mano de obra despedida	0	16	0	8	0	0	-
Costo de mano de obra despedida	0	4000000	0	2000000	0	0	6000000
Unidades faltantes	0	0	0	0	0	0	-
Costo por unidades faltantes	0	0	0	0	0	0	0
COSTO TOTAL							69'201.000

En esta alternativa se pretende establecer un número estándar promedio de turnos necesarios en el año, para nivelar de ésta manera la mano de obra en la empresa. Después de que la empresa esté balanceada en su plantilla de empleados, se juega con los inventarios para satisfacer la demanda

	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Costo total
Días productivos	20	20	22	20	22	21	-
PNP	17250	9900	17200	11500	17500	8200	-
Inventario inicial	350	-1700	3600	3120	6820	6040	-
Horas producción disponibles	320	320	352	320	352	336	-
Producción regular	15200	15200	16720	15200	16720	15960	-
Inventario final	-1700	3600	3120	6820	6040	13800	-
Unidades faltantes	1700	0	0	0	0	0	-
Costo de unidades faltantes	8500000	0	0	0	0	0	8500000
Existencias de seguridad	1100	1500	1700	1200	1700	900	-
Exceso de unidades	0	2100	1420	5620	4340	12900	-
Costo de inventario	0	1890000	1278000	5058000	3906000	11610000	23742000
Mano de obra requerida	16	16	16	16	16	16	-
Costo de mano de obra requerida	8064900	8064900	8064900	8064900	8064900	8064900	48389400
Mano de obra contratada	8	0	0	0	0	0	-
Costo de mano de obra contratada	1600000	0	0	0	0	0	1600000
Mano de obra despedida	0	0	0	0	0	0	-
Costo de mano de obra despedida	0	0	0	0	0	0	0
COSTO TOTAL							82'231.400

La subcontratación es el método mediante el cual las empresas delegan alguna actividad, que generalmente no forme parte de sus habilidades principales, a un tercero especializado. En este caso lo que se pretende es calcular para todo el horizonte de planificación el número mínimo de turnos necesarios y con base en éste conocer la producción regular mensual; luego se calcula con el PNP cuántas unidades se están dejando de producir que finalmente serán las unidades que se subcontratarán. Esta alternativa presenta entre otras, dos variables críticas poco manejables para la empresa: problemas en calidad y tiempo de servicio de las unidades subcontratadas, éstas deben ser evaluadas por la compañía por los posibles impactos que puedan generar en la misma.

	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Costo total
Días productivos	20	20	22	20	22	21	-
PNP	17250	9900	17200	11500	17500	8200	-
Inventario inicial	350	0	5300	4820	8520	7740	-
Horas de producción disponible	320	320	352	320	352	336	-
Producción regular	15200	15200	16720	15200	16720	15960	-
Inventario final	-1700	5300	4820	8520	7740	15500	-
Existencias de seguridad	1100	1500	1700	1200	1700	900	-
Exceso de unidades	0	3800	3120	7320	6040	14600	-
Costo de inventario	0	3420000	2808000	6588000	5436000	13140000	31392000
Unidades subcontratadas	2050	0	0	0	0	0	-
Costo de unidades subcontratadas	3075000	0	0	0	0	0	3075000
Mano de obra requerida	8	8	8	8	8	8	-
Costo de mano de obra requerida	8064900	8064900	8064900	8064900	8064900	8064900	48389400
Mano de obra contratada	0	0	0	0	0	0	-
Costo de mano de obra contratada	0	0	0	0	0	0	0
Mano de obra despedida	0	0	0	0	0	0	-
Costo de mano de obra despedida	0	0	0	0	0	0	0
COSTO TOTAL							82'856.400

En esta alternativa se pretende establecer un número de turnos diarios con base en el PNP promedio del periodo estudiado. Como en Colombia el número de horas máximo permitido de horas extras por turno es de dos, se debe analizar previamente si la alternativa es factible, es decir si la producción regular puede ser producida con esas restricciones de tiempo. Además, como es obvio en esta alternativa solamente se pueden planear máximo dos turnos

Turnos necesarios:	1,72
	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Costo total
Días productivos	20	20	22	20	22	21	-
PNP	17250	9900	17200	11500	17500	8200	-
Inventario inicial	350	0	0	0	0	0	-
Horas de producción disponibles	320	320	352	320	352	336	-
Producción regular sin tiempo extra	15200	15200	16720	15200	16720	15960	-
Unds disponibles antes de te	-1700	5300	-480	3700	-780	7760	-
Unidades necesarias en te	1700	0	480	0	780	0	-
Unidades disponibles a fabricar en tiempo extra	1900	1900	2090	1900	2090	1995	-
Unidades mínimas a fabricar en tiempo extra	1700	0	480	0	780	0	-
Horas extras reales a trabajar	36	0	10	0	16	0	-
Existencias de seguridad	1100	1500	1700	1200	1700	900	-
Exceso de unidades	0	3800	0	2500	0	6860	-
Costo de inventario	0	3420000	0	2250000	0	6174000	11844000
Mano de obra requerida	16	16	16	16	16	16	-
Costo de mano de obra requerida	13588485	7416000	9158819	7416000	10248081	7416000	55243386
Mano de obra contratada	8	0	0	0	0	0	-
Costo de mano de obra contratada	1600000	0	0	0	0	0	1600000
Mano de obra despedida	0	0	0	0	0	0	-
Costo de mano de obra despedida	0	0	0	0	0	0	0
COSTO TOTAL							68'687.386

Esta tabla lo que pretende mostrar es la mejor elección en función de los costos de las diferentes alternativas; como se puede ver en el cuadro, cada una tiene costos diferentes lo cual genera un efecto comparativo interesante.

Usted tiene la opción de elegir entre las 2 primeras alternativas que resultaron en el ejemplo y aplicarlas al Plan Maestro de Producción, téngase en cuenta que no siempre la más económica es la mejor ya que en muchas ocasiones se puede presentar que a pesar de ser aparentemente la más viable es la que genera más costos por pérdida de clientes (niveles de servicio bajos). Bajo esta premisa elija usted la mejor alternativa para un buen plan de producción

Como se puede observar las alternativas más acertadas en función de los costos son las alternativas de producción aproximada y variación de mano de obra y la alternativa de tiempo extra. La más opcionada es la alternativa de producción aproximada y variación de mano de obra. Ahora usted puede elegir entre cualquiera de las dos.

1. -PMP- Alternativa de producción aproximada	2. -PMP- Alternativa de variación de inventario
3. -PMP- Altermativa de subcontratación	4. -PMP- Alternativa de tiempo extra

COSTOS	Producción aproximada y variación de mano de obra	Nivelación de turnos y variación de inventario	Subcontratación	Tiempo extra
Contratación	4800000	1600000	0	1600000
Despidos	6000000	0	0	0
Exceso inventario	0	23742000	31392000	11844000
Faltantes	0	8500000	0	0
Subcontratación	0	0	3075000	0
Mano de obra	58401000	48389400	48389400	55'243.386
TOTALES	69'201.000	82'231.400	82'856.400	68'687.386